Как защититься от недобросовестного контрагента в Казахстане
Проблемный контрагент бьёт дважды: сначала не платит или не поставляет, потом его налоговые грехи становятся вашими: снятые вычеты и НДС. Хорошая новость: проверка занимает 15 минут и бесплатна.
Чем опасен чужой «серый» бизнес
Если ваш поставщик окажется лжепредприятием или «однодневкой», налоговая снимет у вас вычеты по КПН и зачёт НДС по всем сделкам с ним. Доначисления придут вам, а не ему. Судебная практика жёсткая: «мы не знали»: не аргумент, проверять контрагента: ваша обязанность деловой осмотрительности.
Что о контрагенте знают бесплатные сервисы КГД
По БИН/ИИН сервис показывает налоговый режим, статус по НДС, уплаченные налоги, численность, коэффициент налоговой нагрузки, учредителей, ограничения по выписке ЭСФ.
КГД ведёт более 12 списков: бездействующие, лжепредприятия по решению суда, должники по налогам, банкроты, недействительные регистрации. Попадание в любой: красный флаг.
Счета с НДС от компании без НДС-регистрации не дают зачёта; статус виден в сервисе поиска плательщиков НДС на kgd.gov.kz.
Свежая регистрация + большие обороты, численность 1 человек при «крупных проектах», массовый адрес регистрации, цены заметно ниже рынка.
Субподрядчик предложил цену на 20% ниже рынка. Проверка заняла бы 15 минут и показала бы: компания зарегистрирована 4 месяца назад, численность 2 человека, налоговая нагрузка около нуля.
Проверки не было. Через год налоговая признала субподрядчика лжепредприятием: у заказчика сняли вычеты и зачёт НДС по всем его актам. Доначисления с пеней превысили всю «экономию» в несколько раз.
Защита в договоре и процессе
Признаки зрелого процесса работы с контрагентами
- Каждый новый контрагент проходит проверку по сервисам КГД до подписания
- Скриншоты проверки сохраняются в досье сделки (доказательство осмотрительности)
- Новым контрагентам: предоплата или аккредитив, отсрочка только после истории
- Лимит отсрочки на контрагента: не больше суммы, потерю которой переживёте
- Пеня за просрочку и порядок споров прописаны в договоре
- Раз в год: повторная проверка ключевых постоянных контрагентов
Взыскание идёт по эскалации: акт сверки → письменная претензия по договору → исполнительная надпись нотариуса (по бесспорным долгам) или суд. Выигрывает скорость: у безнадёжных должников первыми получают те, кто пришёл первым, и это работа для юриста, а не для эмоций.
Проведём проверку контрагентов и дебиторки
Оценим портфель поставщиков и должников: от налоговых рисков до реальной собираемости долгов.
Записаться на консультацию