Налоговое планирование для МСБ: легальная оптимизация до конца года
Разница между «платить как получится» и осознанным налоговым планированием: часто миллионы тенге в год. И для этого не нужны схемы: достаточно использовать то, что уже разрешено Налоговым кодексом.
Три легальных рычага
Упрощёнка 4% с оборота против ОУР с налогом с прибыли: выгодность зависит от доли расходов. Выгодность пересматривается при изменении структуры бизнеса, а не выбирается раз в жизни.
На ОУР каждый подтверждённый расход экономит 20% КПН. Стопроцентная первичка: самый недооценённый инструмент оптимизации.
Порог НДС (~43,25 млн тг), лимит самозанятых (~15,6 млн), прогрессия ИПН (~36,8 млн): рядом с каждым порогом решения принимаются заранее, а не постфактум.
Чек-ап до конца года
На что у бизнеса должен быть ответ в ноябре-декабре
- Налоговая нагрузка на текущем режиме пересчитана против альтернатив на фактических цифрах года
- Оборот сверен с порогом НДС: если превышение близко, план перехода готов
- Первичка по всем расходам года собрана: нет оплат без закрывающих документов
- Право на льготные ставки КПН проверено (соцсфера 5%, сельхоз 3%)
- В кабинете налогоплательщика нет неотвеченных уведомлений и долгов с пеней
- Крупные закупки и инвестиции спланированы с учётом налогового эффекта
Работала на ОУР «по привычке» с расходами 30% от выручки. Пересчёт показал: на упрощёнке налог был бы 90 000 000 × 4% = 3 600 000 тг против КПН (90 000 000 − 27 000 000) × 20% = 12 600 000 тг.
Ограничений два: вид деятельности должен быть разрешён для упрощёнки, а если клиенты компании сами на ОУР, они потеряют вычет по КПН с её актов (ст. 286 НК РК): в B2B это способно свести экономию к нулю. Бонус: на упрощёнке нет и обязательной постановки на учёт по НДС, которая на ОУР при таком обороте давно наступила. Даже с учётом этого переход экономит миллионы в год: просто потому, что кто-то однажды пересчитал.
Красные линии
Дробление бизнеса ради лимитов, фиктивные услуги, обнал, зарплаты «в конвертах»: всё это налоговая умеет находить по цифровому следу. Цена вопроса: доначисления, пеня, а иногда и уголовная ответственность. Легальные инструменты дают достаточно экономии, чтобы не рисковать бизнесом.
Составим налоговую стратегию на год
Проанализируем режим, вычеты и пороги: дадим план действий с расчётом экономии в тенге.
Записаться на консультацию