Три отчёта, которые должен читать каждый собственник
Большинство владельцев бизнеса смотрят только на одну цифру: остаток на счёте. Этого катастрофически мало. Есть три финансовых отчёта, которые вместе дают полную картину: каждый отвечает на свой вопрос. Разберём без терминов, на примере обычной кофейни.
Три вопроса: три отчёта
| Отчёт | Отвечает на вопрос | Аналогия |
|---|---|---|
| P&L (Прибыли и убытки) | Зарабатываю ли я? | Дневник расходов и доходов |
| Баланс | Что у меня есть и что я должен? | Инвентаризация + долговая книга |
| Cash Flow (Движение денег) | Где деньги прямо сейчас? | Кошелёк |
P&L: зарабатываю ли я?
P&L (profit & loss): отчёт о прибылях и убытках. Он показывает: за месяц заработали столько, потратили столько, осталось столько. Здесь видно, прибыльна ли компания.
Выручка: 3 500 000 тг. Кофе и молоко: 700 000. Зарплата бариста: 400 000. Аренда: 300 000. Коммуналка: 80 000. Итого расходов: 1 480 000. Прибыль: 2 020 000 тг.
P&L не говорит, где эти деньги физически. Часть может быть на счёте, часть: в виде долга от клиентов, часть: уже потрачена на оборудование.
Баланс: что у меня есть?
Баланс: это снимок вашего бизнеса на конкретную дату. Левая сторона: что есть (активы). Правая: откуда взялось: ваши деньги или чужие (долги).
Для собственника баланс важен двумя вещами: сколько вам должны клиенты (дебиторка) и сколько должны вы поставщикам и банку (кредиторка).
Cash Flow: где деньги прямо сейчас?
Это самый честный отчёт. Деньги либо есть, либо нет. Cash Flow показывает: откуда деньги пришли и куда ушли за период.
| Тип потока | Что сюда входит |
|---|---|
| Операционный | Деньги от основной работы: продажи, оплата поставщиков, зарплаты |
| Инвестиционный | Покупка / продажа оборудования, техники |
| Финансовый | Кредиты, займы, дивиденды |
Прибыль из P&L переходит в баланс (растёт капитал). Деньги в балансе отражаются в Cash Flow. Смотреть только один: как смотреть в одно зеркало из трёх.
Три признака, что фундамента нет
Первый симптом: отчёт о прибыли существует только в голове
Мини-баланса нет: сколько должны вам и сколько должны вы, точно неизвестно
Разница обычно «заморожена» в дебиторке или товаре, но без отчётов это невидимо
Настроим управленческий учёт под ваш бизнес
Сделаем три отчёта, которые вы будете понимать без MBA: в удобном формате раз в месяц или раз в неделю.
Записаться на консультацию