Дебиторка и кредиторка: как не кредитовать клиентов из собственного кармана
Продали на 8 миллионов, а денег нет. Клиенты говорят «заплатим через месяц», поставщики требуют оплату сейчас. Это называется кассовый разрыв: и чаще всего он возникает из-за неуправляемой дебиторской задолженности.
| Дебиторская задолженность | Кредиторская задолженность | |
|---|---|---|
| Что это? | Деньги, которые должны вам | Деньги, которые должны вы |
| Кто? | Клиенты, покупатели | Поставщики, арендодатели, банк |
| Где в балансе? | Актив (это ваши деньги, просто у других) | Пассив (это чужие деньги у вас) |
| Хорошо или плохо? | Чем меньше: тем лучше для денежного потока | Умеренная кредиторка: нормально, помогает бизнесу |
Кассовый разрыв: откуда берётся
Выполнили работ на 12 000 000 тг. Заказчик платит через 45 дней. А зарплата рабочим: завтра: 3 000 000 тг. Материалы поставщику: послезавтра: 2 500 000 тг. Разрыв: 5 500 000 тг. Приходится брать займ или задерживать выплаты: хотя формально бизнес прибыльный.
Из чего состоит система контроля дебиторки
Не «оплата по факту», а «оплата в течение 10 рабочих дней с даты акта». Размытые условия: деньги приходят когда попало.
Это не только защита денег, но и фильтр: несерьёзные клиенты отсеиваются сами.
Таблица «клиент, сумма, дата отгрузки, срок оплаты, статус», которая обновляется раз в неделю.
За 3-5 дней до оплаты: звонок или сообщение. Большинство задержек: не злой умысел, просто забыли.
Новый клиент не получает отсрочку на крупную сумму без проверки. Первая сделка: предоплата.
Кредиторка: инструмент, если пользоваться правильно
Кредиторская задолженность: это не всегда плохо. Если поставщик даёт вам отсрочку 30 дней, а вы продаёте товар за 15: вы работаете на чужих деньгах. Это нормально и правильно.
Срок получения денег от клиентов должен быть короче, чем срок оплаты поставщикам. Если клиенты платят через 30 дней, а вы платите поставщику через 45: у вас всегда будет запас. Если наоборот: всегда будет разрыв.
| Показатель | Как считать | Хорошо если |
|---|---|---|
| Оборачиваемость дебиторки | Дебиторка ÷ (Выручка ÷ 30) | Меньше 30 дней |
| Оборачиваемость кредиторки | Кредиторка ÷ (Закупки ÷ 30) | Больше, чем дебиторка |
Разберёмся с задолженностями и кассовыми разрывами
Настроим реестр задолженностей, пропишем правила работы с клиентами и поставщиками: чтобы деньги не зависали на месяц.
Записаться на консультацию