Выручка, прибыль и деньги: это три разные вещи
«У нас выручка 10 миллионов в месяц» звучит хорошо, но о здоровье бизнеса почти ничего не говорит. Выручка, прибыль и деньги на счёте это три разных числа, и путаница между ними приводит к неверным решениям.
Три числа и три смысла
| Понятие | Что это | Простыми словами |
|---|---|---|
| Выручка | Доход от продаж, признанный в периоде, когда исполнена обязанность перед клиентом и передан контроль над товаром или услугой | Сколько продано, оплата может прийти позже |
| Прибыль | Признанные доходы минус признанные расходы за период | Что осталось после расходов периода |
| Деньги на счёте | Остаток на расчётном счёте и в кассе | Чем можно платить, но часть денег может быть занята ближайшими обязательствами |
Прибыль равна выручке минус расходы, а деньги на счёте могут быть больше или меньше прибыли.
Разберём на примере
Условные цифры. Продано на 5 000 000 ₸ (выручка): 2 000 000 ₸ оплачено сразу, 3 000 000 ₸ корпоративный клиент обещал заплатить через 30 дней. Расходы месяца: товар 2 000 000, аренда 300 000, зарплата 400 000, доставка 100 000, всего 2 800 000 ₸ и все они оплачены. Прибыль в P&L: 5 000 000 минус 2 800 000 равно 2 200 000 ₸. Деньги за месяц: пришло 2 000 000, ушло 2 800 000, то есть минус 800 000 ₸. Бизнес прибыльный, а на счёте не хватает денег: потребуется заём или перенос платежа поставщику.
Почему деньги расходятся с прибылью
Различие прибыли и денежных потоков связано с дебиторкой, запасами, покупкой оборудования и погашением основной суммы займа.
| Причина | Что происходит |
|---|---|
| Клиенты платят с отсрочкой | Продажа в выручке есть, денег ещё нет |
| Товар закуплен вперёд | Деньги ушли сейчас, расход в P&L придёт при продаже |
| Куплено оборудование | В расходы оно попадает постепенно через амортизацию, а деньги ушли сразу |
| Погашен основной долг по кредиту | Выплата основной суммы не расход в P&L, но деньги уходят |
Что делать с тремя числами
Сверяйте все три числа каждый месяц: выручку (растём ли), прибыль (зарабатываем ли), деньги на счёте (есть ли чем платить). Если одно из них идёт не туда, причина обычно в разрыве между ними.
| Ситуация | Что это значит | Что делать |
|---|---|---|
| Выручка растёт, прибыль падает | Расходы растут быстрее дохода | Разобрать себестоимость и расходы |
| Прибыль есть, денег нет | Деньги заморожены в дебиторке или товаре | Пересмотреть условия оплаты с клиентами и запасы |
| Деньги есть, прибыли нет | Возможно, поступили займы или авансы | Разобрать Cash Flow: откуда пришли деньги |