Отчётность по группе компаний в нескольких странах к сроку due diligence

Задача

Подготовить консолидированную финансовую отчётность группы с 2021 по 2024 год в сроки, которые задавал график фонда.

Что было не так: диагностика

• Разная зрелость учёта по странам

  Где-то отчётность велась полностью, в нескольких компаниях основой для анализа стали банковские выписки.

• Открытые периоды и неполные документы

  Данные в учётных системах могли меняться задним числом, часть операций не была отражена.

• Подотчётные суммы и налоговые вопросы

  Их нужно было закрыть или объяснить до встречи с фондом.

Что мы сделали

• Получили доступ к учётным системам компаний группы, провели анализ и передали рекомендации по подготовке к аудиту: закрытие периодов, полнота документов, контроль подотчётных сумм.
• Выстроили сбор данных по каждой стране: единый список запросов, график напоминаний, согласованный формат файлов.
• Для компаний без полной отчётности восстановили движение денег по банковским выпискам. Написали скрипты обработки в PowerQuery, обработали десятки выписок по нескольким счетам, проверили операции вручную и определили виды деятельности.
• Подготовили отчёт о деятельности по каждой компании и свели данные в консолидированные ДДС и баланс группы.
• Пересмотрели процесс заявок на оплату и сформировали управленческую отчётность.

Результат

• Отчётность к сроку

  Консолидированные ДДС и баланс за четыре года переданы к дате due diligence.

• Единый формат по группе

  По каждой компании готов отчёт о деятельности в одном формате, данные сведены в общую картину.

• План доведения учёта до аудиторского уровня

  Закрытие периодов, полнота документов, контроль подотчётов. Налоговые вопросы вынесены на решение до встречи с фондом.