Финансовая модель для МСБ: зачем нужна и как устроена
Финансовая модель: ваш бизнес в Excel на срок от 12 до 36 месяцев. Выручка, расходы и деньги связаны формулами, поэтому изменение одной предпосылки сразу меняет прибыль и остаток на счёте.
Что модель даёт собственнику
- Проверка решений до их принятия. Поднять цены на 7%, нанять троих, открыть вторую точку: меняете предпосылку и видите прибыль и деньги по месяцам.
- Ранний сигнал о кассовом разрыве. Модель показывает месяц, в котором денег на счёте не хватит, пока ещё есть время на решение.
- Основа для разговора с банком и инвестором. Состав документов для кредита определяет банк или программа поддержки, поэтому перечень стоит уточнить до подачи заявки. Если модель запрашивают, готовые предпосылки и сценарии сокращают подготовку.
Устройство: четыре блока
| Блок | Что внутри |
|---|---|
| 1. Предпосылки | Цены, объёмы, ставки налогов, зарплаты, аренда. Меняются только здесь |
| 2. Выручка | Клиенты × средний чек × частота, или мощность × загрузка × цена |
| 3. Расходы | Переменные привязаны к объёму, постоянные ведутся по статьям, фонд оплаты труда считается вместе с налогами работодателя |
| 4. Итоги | Отчёт о прибылях и убытках, движение денег и остаток на счёте по месяцам. Остаток денег: главная строка модели |
Налоговые предпосылки на 2026 год
Ставки меняются, поэтому на листе предпосылок они хранятся с датой. Источники указаны в конце статьи.
| Показатель | Значение |
|---|---|
| НДС, ставка | 16% |
| Порог постановки на учёт по НДС | 10 000 МРП, то есть 43 250 000 ₸ при МРП 4 325 ₸ |
| ОПВР, взносы работодателя | 3,5% |
| СО, социальные отчисления | 5% |
| ООСМС, медицинское страхование работодателя | 3% |
| СН, социальный налог | 6% |
| Всё вместе сверху зарплаты | около 16,3%, то есть расход работодателя около 1,163 от начисленной зарплаты |
Главное правило моделирования
Ни одной цифры вручную в расчётных листах: только формулы от предпосылок. Модель с ручными вводами нельзя ни проверить, ни обновить: она остаётся картинкой и перестаёт быть рабочим инструментом.
Как работает модель на примере кофейни
Предпосылки: 100 чеков в день, 30 дней в месяц, средний чек 2 500 ₸, себестоимость чека 1 000 ₸, аренда 1 200 000 ₸, прочие постоянные расходы 400 000 ₸, четыре сотрудника с начисленной зарплатой по 300 000 ₸ (расход работодателя 1 395 360 ₸ в месяц).
| Показатель | ₸ в месяц |
|---|---|
| Выручка | 7 500 000 |
| Переменные расходы | 3 000 000 |
| Постоянные расходы | 2 995 360 |
| Прибыль до налогов | 1 504 640 |
Повышаем цену на 7% (до 2 675 ₸) при прежнем потоке клиентов: прибыль 2 029 640 ₸, рост на 34,9%. Если после повышения уходит 10% клиентов (2 700 чеков), прибыль 1 527 140 ₸, то есть чуть больше прежней. Решение окупается, пока потеря клиентов меньше 10,4%. Пример считает прибыль до налогов и без НДС: это иллюстрация механики.
Как проверять модель
Сверяйте первые месяцы с фактом и ищите предпосылку с наибольшим отклонением. Ценность модели в понимании механики: вы узнаёте, к какой предпосылке прибыль чувствительнее всего. У кого-то это средний чек, у кого-то курс тенге, у кого-то один клиент. Туда и направляется управленческое внимание.
Сколько времени занимает сборка
По практике JBS срок зависит от числа юрлиц и качества учёта: для бизнеса с одним юрлицом и аккуратной 1С модель собирается за дни, для нескольких юрлиц и учёта в разрозненных файлах за недели.
Нужен разбор вашей ситуации?
Сверим исходные данные и соберём расчёт с понятными допущениями.
Обсудить с JBS