Финансовый фундамент5 мин

Финансовый минимум собственника: чеклист из 12 пунктов

Ниже 12 вопросов, по которым собственник проверяет свою финансовую базу. Если на каждый можно ответить «да», база нормальная. Если половина пунктов вызывает затруднение, есть что исправить.

Блок 1: понимание цифр

1. Я знаю выручку за прошлый месяц: конкретную цифру из учёта или выписки, приблизительной оценки мало.
2. Я знаю чистую прибыль за прошлый месяц и не путаю её с выручкой. Прибыль равна выручке минус все расходы.
3. Я знаю разницу между прибылью и деньгами на счёте и могу объяснить, почему они расходятся.

Условный пример

Почему прибыль и деньги расходятся

Условные цифры. Выручка 5 000 000 ₸, расходы 4 000 000 ₸, прибыль 1 000 000 ₸. Остаток на счёте за месяц вырос только на 200 000 ₸. Разница 800 000 ₸ объясняется ростом дебиторки на 500 000 ₸ и закупкой товара на склад на 300 000 ₸.

Блок 2: учёт

4. У меня есть P&L хотя бы в базовом виде: пусть таблица в Excel, главное, чтобы там были все доходы и расходы.
5. Я разделяю личные деньги и деньги бизнеса. Нет ситуации «взял из кассы на личные нужды, потом верну».
6. Я знаю себестоимость основного продукта, и она включает долю косвенных расходов.

Блок 3: задолженности

7. Я знаю, кто мне должен и сколько: есть реестр с суммами и сроками.
8. Я знаю, кому должен я и когда нужно платить. Просроченных обязательств перед поставщиками нет.
9. Клиенты платят в согласованные сроки, или я знаю, кто задерживает, и работаю с этим.

Блок 4: планирование

10. У меня есть план на следующий месяц хотя бы по выручке и ключевым расходам.
11. Я сравниваю план с фактом и знаю, почему план не совпал, если это произошло.
12. У меня есть финансовый резерв хотя бы на один или два месяца операционных расходов.

Ваш результат

От 10 до 12 «да». Финансовая база в порядке. Можно переходить к управленческому учёту и бюджетированию.
От 6 до 9 «да». Есть пробелы. Каждый пункт с «нет» стоит проверить и закрыть в ближайшие месяцы.
От 0 до 5 «да». Стоит как можно скорее поставить базовый учёт: управлять бизнесом без финансовой основы сложно.