Дебиторка и кредиторка: как не кредитовать клиентов из собственного кармана
Продали на 8 миллионов, а денег нет: клиенты платят через месяц, а поставщикам нужно платить сейчас. Ниже о том, как управлять дебиторкой и кредиторкой, чтобы не кредитовать клиентов из собственного кармана.
Дебиторка и кредиторка
| Дебиторская задолженность | Кредиторская задолженность | |
|---|---|---|
| Что это | Деньги, которые должны вам | Деньги, которые должны вы |
| Кто | Клиенты, покупатели | Поставщики, арендодатели, банк |
| Где в балансе | Актив: ваши деньги у других | Обязательство: чужие деньги у вас |
| Как оценивать | Торговый кредит клиентам может поддерживать продажи, но он должен быть управляемым и оплачиваемым | Умеренная кредиторка помогает бизнесу, если вы платите в срок |
Дебиторка 5 млн ₸ означает, что клиенты должны вам 5 млн ₸. Если вы ждёте оплаты три месяца, вы кредитуете клиентов. Для ориентира: при базовой ставке Национального банка 15,75% стоимость денег на 5 000 000 ₸ за три месяца составляет 196 875 ₸.
Кассовый разрыв: откуда берётся
Условные цифры. Выполнено работ на 12 000 000 ₸, заказчик платит через 45 дней. Зарплата рабочим завтра: 3 000 000 ₸. Материалы поставщику послезавтра: 2 500 000 ₸. Разрыв 5 500 000 ₸: приходится брать заём или задерживать выплаты, хотя формально бизнес прибыльный.
Из чего состоит система контроля дебиторки
- Чёткие сроки в договоре. Вместо «оплата по факту» формулировка «оплата в течение 10 рабочих дней с даты акта». Размытые условия дают поступления в произвольные даты.
- Предоплата. По методике JBS для новых клиентов предоплата от 30% до 50% защищает деньги и работает как фильтр.
- Реестр задолженности. Таблица «клиент, сумма, дата отгрузки, срок оплаты, статус», которая обновляется раз в неделю.
- Напоминание до срока. За несколько дней до оплаты звонок или сообщение. Часть задержек связана с тем, что платёж забыли, и напоминание их устраняет.
- Лимиты на клиента. Новый клиент не получает отсрочку на крупную сумму без проверки, первая сделка идёт по предоплате.
Кредиторка: сроки и суммы
Сравнивайте не только число дней, но и суммы и графики. Отсрочка у поставщика помогает, пока вы получаете деньги от клиентов не позже, чем платите сами. Если клиенты платят в среднем через 30 дней, а поставщику вы платите через 45, запас есть при прочих равных условиях. Если наоборот, разрыв возможен, и его размер показывает платёжный календарь.