Басқарушылық есеп
Бизнесте не болып жатқанын апта сайын біліңіз
Басқарушылық есеп дегеніміз меншік иесіне бизнестің нақты суретін кешіктірусіз көрсететін есептілік жүйесі: пайда, ақша ағындары және KPI. JB Solutions Excel немесе Notion-да P&L, cash flow және басқарушылық балансты баптайды, командаға үйретеді және қажет болса ай сайынғы есептілікті жүргізеді. Құны 200 000 теңгеден.
Бұл қашан керек
Ақшаның қайда кететінін түсінбейсіз
Бухгалтерлік есеп қажетті басқарушылық деректерді бермейді
P&L мен CF-ті нақты уақытта көргіңіз келеді
Инвестор тарту немесе сатуға дайындалып жатырсыз
Не кіреді
- P&L, Cash Flow, басқарушылық баланс шаблондары
- Excel немесе Notion-да бапталған есеп жүйесі
- Командаға арналған нұсқаулық
- Ай сайынғы басқарушылық есеп (опционалды)
Процесс
Ағымдағы есепті талдаймыз және олқылықтарды табамыз.
Есептілік құрылымын жобалаймыз.
Шаблондарды баптаймыз және тарихи деректерді жүктейміз.
Командаға үйретеміз, нұсқаулықтарды тапсырамыз.
Құны
Бастапқы баптау. Сүйемелдеу жеке тарифпен төленеді.
Басқарушылық есеп бухгалтерлік есептен қалай ерекшеленеді
Бухгалтерлік есеп мемлекет үшін жүргізіледі: салықтар, нысандар, тапсыру мерзімдері. Ол «тексерушіге не көрсету керек» деген сұраққа жауап береді, «менің ақшама не болып жатыр» деген емес. Басқарушылық есеп меншік иесі үшін жүргізіледі: бағыттар бойынша нақты пайда, ақша ағындары, шешімдер қабылданатын unit-экономика және KPI.
Басқарушылық есептің негізгі тәсілі: ақша ағындарын операциялық, қаржылық және инвестициялық деп бөлу. Несиеден түскен қаражат кіріспен шатастырылып жатқанда, бизнес зиян шегіп тұрып пайдалы болып көрінуі мүмкін. Дәл осы иллюзияны біз сауда тобының кейсінде ашқанбыз: 1 млрд теңгеден астам айналымда оң cash flow несие ақшасынан жасалды, ал операциялық қызмет тапшылық туғызды.
Екінші жиі кездесетін мәселе: меншік иесінің жеке ақшасы мен компания ақшасының шатасуы.
Штаттық қаржышы қанша тұрады: есеп
Аутсорсингпен есепті баптаудың баламасы штаттық қаржышы. Айлығы 500 000 теңге болатын маманның толық құны:
| Шығыс бабы | Айына сома |
|---|---|
| Есептелген жалақы (gross) | ~625 000 ₸ |
| Әлеуметтік аударымдар (АА) 3,5% | ~19 700 ₸ |
| Медициналық сақтандыруға аударымдар (МСАА) 3% | ~18 800 ₸ |
| Жұмыс берушінің зейнетақы аударымдары (МЖЗА) 1,5% | ~9 400 ₸ |
| Жұмыс орнын жалдау және коммуналдық шығыстар | ~80 000 ₸ |
| Жабдық, ПО, 1С (амортизация) | ~40 000 ₸ |
| Кеңсе тауарлары, оқыту, демалыс және ауру парағы | ~85 000 ₸ |
| Штаттық қаржышыға жиынтық шығыстар | ~878 000 ₸ |
- Штаттық маман: айына ~878 000 ₸ плюс жұмыстан кеткенде тоқырау тәуекелі және жалдаудың шығыны
- JB Solutions-пен есепті баптау: бір реттік 200 000 ₸-дан, сүйемелдеу жеке тарифпен, білім команда ішінде қалады
Тәжірибеден мысал: пайда қайда кетіп жатты
1 млрд теңгеден астам айналымы бар сауда тобы қаржылық сүйемелдеу үшін жүгінді. Есеп шындықты көрсетпеді: барлық ағындар бір массамен жүрді, және меншік иелері бизнес пайдалы ма деген сұраққа жауап бере алмады. Біз төрт жылдан астам транзакцияларды қолмен сұрыптадық, ағындарды бөлдік және көрсеттік: пайда болып көрінгені несие ақшасы екен. Жылдар бойынша сатудың маржиналдылығы 5%-дан 32%-ға дейін ауытқыды, мәселелерді жойғаннан кейін 25%+ деңгейінде тұрақтандыру мүмкіндігі болды.
Жұмыс нәтижесі: басты сұраққа шынайы жауап, жүйеленген 7 тәуекел және бизнесті сауықтыру мен есепті қалпына келтіру бойынша қадамдық жол картасы. Мерзімі: 15 жұмыс күні.
Жиі қойылатын сұрақтар
- Басқарушылық есеп бухгалтерлік есептен қалай ерекшеленеді?
- Бухгалтерлік есеп мемлекет пен салықтар үшін жүргізіледі, ал басқарушылық есеп меншік иесіне шешімдер қабылдауға арналған нақты пайданы, ақша ағындарын және KPI-ды көрсетеді.
- Басқарушылық есепті баптау қанша тұрады?
- Бастапқы баптау үшін 200 000 теңгеден бастап. Ай сайынғы сүйемелдеу жеке тарифпен төленеді.
- Баптауға не кіреді?
- P&L, cash flow және басқарушылық баланс шаблондары, Excel немесе Notion-да бапталған жүйе, командаға арналған нұсқаулық және қажет болса ай сайынғы есеп.
- Енгізу қанша уақыт алады?
- Әдетте 9-дан 16 жұмыс күніне дейін: ағымдағы есептің аудиті, жобалау, шаблондарды енгізу және командаға үйрету.
- Есепте пайда бар, бірақ ақша жоқ. Неліктен?
- Көбіне ақша ағындары шатасқан: несиелер кіріспен бірге есептеледі, меншік иесінің жеке шығыстары бизнес шығыстарымен бірге. Біз ағындарды операциялық, қаржылық және инвестициялық деп бөлеміз, сонда сурет анықталады.
- Штаттық қаржышы қанша тұрады?
- Айлығы 500 000 ₸ болатын штаттық қаржышының толық құны салықтарды, жұмыс орнын, оқытуды және демалысты қоса алғанда айына шамамен 878 000 ₸ болады.
- Есеп өте іркілсе, көмектесесіздер ме?
- Иә. 1 млрд теңгеден астам айналымы бар сауда тобының кейсінде біз төрт жылдан астам транзакцияларды қолмен сұрыптадық және ақша ағындарының нақты суретін қалпына келтірдік.
- Баптаудан кейін есепті кім жүргізеді?
- Тапсыру кезеңінде үйреткен командаңыз біздің нұсқаулық бойынша жүргізеді. Немесе сүйемелдеуді біз аламыз: ай сайынғы басқарушылық есеп жеке тарифпен беріледі.
Тапсырманы талқылау
1 жұмыс күні ішінде жауап береміз